El sistema tributario contempla varias deducciones que ayudan a aliviar los gastos derivados de la crianza, sobre todo a través del IRPF. Algunas son de carácter estatal, pero muchas otras dependen de cada comunidad autónoma. Saber cuáles aplican según el lugar de residencia es clave para reducir la factura fiscal.
Repasamos las principales deducciones fiscales por nacimiento vigentes en 2025 para saber qué desgravar en función de cada comunidad.
Deducción estatal por nacimiento
A nivel estatal, la principal deducción aplicable es la que se reconoce a madres trabajadoras con hijos menores de tres años, que permite deducir hasta 1.200 euros anuales por cada hijo, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Esta deducción puede cobrarse de forma anticipada o aplicarse directamente en la declaración de la renta.
Además, las familias numerosas, monoparentales o con personas con discapacidad a cargo pueden beneficiarse de deducciones adicionales, siempre dentro del marco del IRPF.
Deducciones autonómicas por nacimiento: comunidad por comunidad
Cada comunidad autónoma tiene la capacidad de establecer sus propias deducciones y ayudas fiscales por nacimiento. Aquí, un resumen de las deducciones vigentes en 2025:
- Andalucía: deducción de 200 euros por cada hijo nacido o adoptado, aplicable sobre la cuota autonómica del IRPF, teniendo ingresos inferiores a 25.000 euros individuales o 40.000 euros conjuntos. Puede aumentar en caso de discapacidad o familia numerosa.
- Aragón: deducción de 500 euros por nacimiento o adopción del tercer hijo y sucesivos. Y se aplica 200 euros en caso de que el hijo tenga una discapacidad del 33% o más. Esto aplica con ingresos inferiores a 35.000 euros individuales o 50.000 en conjunto.
- Asturias: deducción de 1.010 euros por nacimiento o adopción en partos múltiples o adopciones simultáneas. También deducciones de 500 para familias monoparentales, siempre y cuando los ingresos individuales sean inferiores a 25.009 euros y conjuntos a 35.240 euros.
- Baleares: deducción de 800 euros por cada hijo nacido o adoptado, y aumenta 200 euros por cada nuevo nacimiento, siempre que la base imponible no supere los 33.000 euros en tributación individual o 52.800 en conjunta.
- Canarias: deducción de 265 euros por cada hijo nacido o adoptado. También se pueden deducir los gastos de guardería. En caso de discapacidad mayor al 64%, la deducción aumenta a 600 euros. El límite de renta se sitúa en 39.000 euros para individuales y 52.000 para conjuntas.
- Cantabria: deducción de 1.400 euros por hijo nacido o adopción en el actual ejercicio fiscal y los dos siguientes y 200 euros para familias monoparentales. Se aplica 10% de descuento en guarderías. El requisito es que los ingresos individuales no superen los 22.946 euros y los conjuntos 31.485 euros.
- Castilla y León: deducción de 1.010 euros por el primer hijo, 1.475 por el segundo y 2.351 por el tercero y siguientes. También se contemplan ayudas adicionales en municipios de menos de 5.000 habitantes. Si nacen dos hijos en menos de un año, se adicionan 50% extra. Todo esto con una renta inferior a 18.900 euros individuales y 31.500 euros conjuntos.
- Castilla-La Mancha: deducción de 100 a 900 euros por hijo, dependiendo del orden de nacimiento. Se aplican 200 euros en familias monoparentales y 15% en gastos de guardería, libros o material escolar. El requisito es una base imponible inferior a 12.500 euros individual y 25.000 euros conjunta.
- Cataluña: deducción de 150 por nacimiento o adopción si declaras de forma individual y 300 conjunta. Esto se reparte entre dos progenitores y no depende de tus ingresos. Si eres familia monoparental te corresponden 300 euros.
- Comunidad Valenciana: deducción de 300 euros por nacimiento o adopción en período impositivo actual y en los tres posteriores. Las madres trabajadoras pueden deducir 460 euros si tienen hijos de entre 3 y 5 años. También 15% en gastos de guardería. Deben tener ingresos individuales que no superen los 25.000 euros o 40.000 euros conjuntos.
- Extremadura: deducción de 250 euros por los menores en régimen de acogimiento familiar y 300 por cada hijo nacido en partos múltiples. También puede deducirse el material escolar. La base imponible no debe superar los 19.000 euros individuales o 24.000 conjuntos.
- Galicia: deducción de 300 euros por nacimiento o adopción. En el caso del segundo hijo, se eleva a 1.200 euros y a 2.400 a partir del tercero. También hay incremento si se reside en el rural. Además, puede desgravar un 15% de gastos en escuelas infantiles y actividades extraescolares. Se exige una base inferior a 22.000 euros individual y 31.000 conjunta.
- La Rioja: deducción de 600 euros por cada hijo nacido o adoptado, siempre que no se superen los 18.030 euros de base imponible (individual) o 30.050 (conjunta). También se puede desgravar de 300 a 900 euros por familia numerosa. Y 30% en gastos de guardería.
- Madrid: se pueden desgravar 721.70 euros por nacimiento o adopción, cifra que se multiplica si hubiera partos múltiples. También se pueden deducir compra de libros y uniformes y clases de idiomas. Debe tener una base inferior a 30.930 euros individual y 61.800 euros conjunta.
- Murcia: deducción de 100 euros por hijo nacido o adoptado, que se incrementa si es el segundo hijo o sucesivos. Hasta 500 euros en familias numerosas y se puede desgravar un 20% de gastos en guardería, siempre y cuando la base individual sea inferior a 20.000 euros individuales y 40.000 euros conjunta.
- País Vasco (también con normativa propia): deducción de 734.80 euros por el primer hijo, 909.70 por el segundo y 1.532,30 por el tercero.
¿Cómo aplicar estas deducciones en la renta de 2025?
La mayoría de estas deducciones se aplican al presentar la declaración de la renta, marcando las casillas correspondientes y justificando el nacimiento con la documentación adecuada (certificado literal, libro de familia, etc.). Algunas, como la deducción estatal por maternidad, pueden cobrarse anticipadamente.
En el caso de las comunidades con régimen foral (País Vasco), la normativa y el procedimiento pueden variar, por lo que es importante consultar la normativa autonómica concreta.
Aprovecha los beneficios fiscales según tu comunidad autónoma
Las deducciones fiscales por nacimiento varían mucho entre comunidades autónomas y, en muchos casos, no se aplican de forma automática. Conviene revisar con detenimiento los beneficios disponibles en cada región y los requisitos que exige cada uno.
Aplicarlas correctamente puede suponer un ahorro relevante en la declaración de la renta. Revisar la normativa autonómica no solo es recomendable, sino clave para no dejar pasar ninguna deducción a la que se tenga derecho.
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