{"id":3331,"date":"2023-04-20T07:21:05","date_gmt":"2023-04-20T07:21:05","guid":{"rendered":"https:\/\/financialred.com\/?p=56357"},"modified":"2023-04-20T07:21:05","modified_gmt":"2023-04-20T07:21:05","slug":"como-tributan-los-prestamos-entre-particulares","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlrnet.net\/sites\/negocios\/2023\/04\/20\/como-tributan-los-prestamos-entre-particulares\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo tributan los pr\u00e9stamos entre particulares"},"content":{"rendered":"\n\n
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\u00bfHay que pagar impuestos por los pr\u00e9stamos entre familiares?<\/strong> Esta pregunta puede sonar rara si la hace quien recibe el dinero, pero no tanto si es el prestamista quien la plantea. Los pr\u00e9stamos entre particulares se han convertido en una alternativa a las donaciones<\/strong> y su fiscalidad es una pregunta recurrente entre padres que quieren ayudar a sus hijos y viceversa o entre familiares que se han prestado dinero.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo tributan los pr\u00e9stamos entre particulares?<\/strong> Para analizar su fiscalidad es necesario diferenciar entre los impuestos por constituir el pr\u00e9stamo o prestar el dinero y los impuestos del propio pr\u00e9stamo, que se pagan en el IRPF. As\u00ed es como funcionan en cada caso y c\u00f3mo declarar este tipo de pr\u00e9stamos entre familiares.<\/p>\n

Impuestos por constituir el pr\u00e9stamo entre particulares<\/h2>\n

\u00bfHay que pagar por un pr\u00e9stamo entre particulares?<\/strong>\u00a0\u00bfC\u00f3mo se declara este dinero que se recibe? \u00bfY c\u00f3mo se hace?<\/p>\n

C\u00f3mo hacer el pr\u00e9stamo<\/h3>\n

Antes de llegar hay suele surgir la duda de c\u00f3mo hacer este pr\u00e9stamo. Es decir, que pasos hay que seguir para prestar dinero a un familiar de forma legal.<\/strong><\/p>\n

El procedimiento no es muy diferente al de un pr\u00e9stamo al uso con una entidad financiera: solo tienes que firmar un contrato con las condiciones del pr\u00e9stamo.<\/p>\n

Si necesitas la ayuda de un experto tendr\u00e1s que pagar sus honorarios, aunque en internet hay varios modelos de contratos entre particulares que puedes usar y que encontrar\u00e1s solo con buscar.<\/p>\n

Dentro de esos modelos encontrar\u00e1s pr\u00e9stamos con intereses y tambi\u00e9n sin intereses. Lo primero, l\u00f3gicamente, ser\u00e1 adaptarlos a tus circunstancias. A partir de ah\u00ed quedar\u00e1 firmar el pr\u00e9stamo, constituirlo y registrarlo ante Hacienda.<\/p>\n

C\u00f3mo declarar el pr\u00e9stamo ante Hacienda<\/h3>\n

Desde un punto de vista fiscal, la constituci\u00f3n de un pr\u00e9stamo entre particulares tributa en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur\u00eddicos Documentales. <\/strong>Por fortuna, est\u00e1 sujeto al impuesto, pero exento de tributar. En otras palabras, que no ser\u00e1 necesario pagar el impuesto por crear el pr\u00e9stamo.<\/p>\n

Lo que s\u00ed debes hacer es registrar el pr\u00e9stamo ante Hacienda<\/strong>. Es decir, informar a la Agencia Tributaria del mismo y de sus condiciones. Esto se hace a trav\u00e9s del modelo 600 de la AEAT.<\/strong><\/p>\n

Para informar del pr\u00e9stamo necesitar\u00e1s reunir los datos de la operaci\u00f3n, desde las personas que intervienen hasta la fecha en la que se firm\u00f3, el capital prestado, tipo de inter\u00e9s y plazo de amortizaci\u00f3n. En pocas palabras, todos los datos que figuren en el documento del pr\u00e9stamo.<\/p>\n

En este sentido,\u00a0es obligatorio que exista un contrato de pr\u00e9stamo personal firmado entre los participantes.\u00a0<\/strong><\/p>\n

En este enlace te contamos c\u00f3mo rellenar el modelo 600 de Hacienda<\/a>.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 pasa si no lo presentas?<\/h3>\n

Es imprescindible rellenar ese modelo<\/strong>, incluso si se trata de un pr\u00e9stamo ente particulares sin intereses. El obligado a presentar es la persona que recibe el dinero, igual que en una donaci\u00f3n.<\/p>\n

Si no lo haces, Hacienda podr\u00eda pensar que esa entrega de dinero se trata de una donaci\u00f3n<\/strong> por la que habr\u00e1 que tributar. Adem\u00e1s, al no haber tributado por ella a tiempo, tendr\u00edas que pagar el impuesto m\u00e1ss una sanci\u00f3n.<\/p>\n

Aqu\u00ed puedes ver c\u00f3mo tributan las donaciones en la declaraci\u00f3n de la renta<\/a>.<\/p>\n

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\"fiscalidad<\/p>\n

C\u00f3mo tributan los pr\u00e9stamos entre particulares en la declaraci\u00f3n de la renta<\/h2>\n

Al hablar de la fiscalidad de los pr\u00e9stamos entre particulares en el IRPF hay que diferenciar entre el prestatario y el prestamista<\/strong>.<\/p>\n

El primero<\/strong>, que es quien recibe el dinero<\/strong>, no tendr\u00e1 que hacer nada a efectos de IRPF salvo que sea aut\u00f3nomo y ese pr\u00e9stamo est\u00e9 vinculado con su actividad. En ese caso s\u00ed que podr\u00e1 deducir los intereses que haya pagado, aunque tampoco estar\u00edamos hablando de un pr\u00e9stamo entre particulares en puridad.<\/p>\n

\u00bfHay que pagar impuestos en el IRPF por un pr\u00e9stamo?<\/h3>\n

\u00bfY el segundo? \u00bfHay que pagar impuestos en la renta cuando haces un pr\u00e9stamo a otra persona? <\/strong>La respuesta es afirmativa<\/strong>. Hay que incluir el pr\u00e9stamo entre particulares en la renta y puede que hassta pagar impuestos por \u00e9l.<\/p>\n

Igual que ocurre con la fiscalidad del crowdlending<\/a>, el dinero que se obtiene por los pr\u00e9stamos entre particulares y entre familiares tributa en el IRPF.<\/p>\n

En concreto, los rendimientos del pr\u00e9stamo entre particulares se consideran un rendimiento de capital mobiliario <\/strong>a integrar en la base imponible del ahorro. <\/strong>Es decir, que se sumar\u00e1 primero al rendimiento de los dep\u00f3sitos, letras del tesoro y dividendos y despu\u00e9s al de las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales.<\/p>\n

Una vez realizada la suma y la compensaci\u00f3n de rentas en el IRPF, el dinero que prestas tributar\u00e1 a los tipos del ahorro, que son los siguientes en la renta 2022<\/strong>:<\/p>\n