{"id":3443,"date":"2023-05-23T08:53:37","date_gmt":"2023-05-23T08:53:37","guid":{"rendered":"https:\/\/financialred.com\/?p=56545"},"modified":"2023-05-23T08:53:37","modified_gmt":"2023-05-23T08:53:37","slug":"fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-de-empleo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlrnet.net\/sites\/negocios\/2023\/05\/23\/fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-de-empleo\/","title":{"rendered":"Fiscalidad de los planes de pensiones de empleo"},"content":{"rendered":"\n\n
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\u00bfTiene tu empresa un plan de pensiones de empleo y aporta dinero por ti? \u00bfA\u00f1ades t\u00fa un dinero todos los meses? \u00bfEres aut\u00f3nomo y est\u00e1s pensando en invertir en los planes de empleo simplificados para aut\u00f3nomos? En cualquiera de estos casos, te interesa conocer\u00a0fiscalidad de los planes de pensiones de empleo, <\/strong>cu\u00e1ntos impuestos ahorras al invertir y cu\u00e1ndos pagar\u00e1s al recuperar el capital.<\/p>\n

En este art\u00edculo Vamos a ver c\u00f3mo funcionan y c\u00f3mo tributan los planes de pensiones de empleo<\/p>\n

Qu\u00e9 son los planes de pensiones de empresa<\/h2>\n

Los planes de pensiones de empresa son poco conocidos en Espa\u00f1a. Se trata de un producto pensado para complementar la pensi\u00f3n p\u00fablica en la jubilaci\u00f3n y son el segundo pilar del sistema de pensiones junto a la pensi\u00f3n de jubilaci\u00f3n y los planes de pensiones individuales. Un plan de pensiones de empresa es un plan de pensiones promovido por la empresa o una administraci\u00f3n p\u00fablica a beneficio de sus trabajadores<\/b>.<\/p>\n

Desde 2023 tambi\u00e9n existen\u00a0planes de pensiones de empleo simplificados,\u00a0<\/strong>que reducen los tr\u00e1mites y carga de los planes para que pymes y aut\u00f3nomos puedan ofrecerlos tambi\u00e9n.<\/p>\n

C\u00f3mo funciona un plan de pensiones de empresa<\/h2>\n

En Espa\u00f1a los planes de pensiones de empresa son una suerte de beneficio social adicional, como los seguros de salud de empresa (aqu\u00ed puedes ver c\u00f3mo tributan los seguros de salud que contrata la empresa<\/a>).<\/p>\n

Lo que la empresa hace normalmente es destinar parte del salario de los empleados a este plan de pensiones de empleo,<\/strong> algo que puede hacerse de forma autom\u00e1tica u opcional. A partir de ah\u00ed, hay empresas que incentivan que los trabajadores se apunten al plan de empleo, igualando e incluso doblando las aportaciones que hag el trabajador por su cuentaa. Es decir, si el trabajador invierte 1.000 euros de su salario en el plan de pensiones de la empresa, la compa\u00f1\u00eda sumar\u00e1 1.000 euros de su dinero si se limita a igualar la aportaci\u00f3n del empleado.<\/p>\n

\"como<\/p>\n

Fiscalidad de los planes de pensiones de empresa<\/h2>\n

\u00bfC\u00f3mo tributan los planes de pensiones de empresa?<\/strong>\u00a0De forma muy resumida, igual que un plan de pensiones al uso,<\/strong> tanto en las aportaciones como en el rescate. En este sentido no existen diferencias significativas, aunque nunca est\u00e1 de m\u00e1s recordar la fiscalidad de este producto y c\u00f3mo incluye al hacer la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n

El dinero que aporte la empresa se considera salario en especie no exento, aunque no te preocupes, porque no tendr\u00e1s que pagar impuestos por \u00e9l. Ahora lo entender\u00e1s mejor.<\/p>\n

\u00bfDesgrava el plan de pensiones de empleo?<\/h3>\n

Una de las dudas m\u00e1s habituales es si se puede desgravar un plan de pensiones de empresa. <\/b>La respuesta es afirmativa. Los planes de empleo desgravan igual que los planes de pensiones individuales. A efectos pr\u00e1cticos, esto quiere decir que podr\u00e1s deducir en la renta un m\u00e1ximo de 8.500 euros,\u00a0<\/b>que es la aportaci\u00f3n m\u00e1xima a este tipo de planes de pensiones. Adem\u00e1s, tambi\u00e9n podr\u00e1s sumar los 1.500 euros que aportes a tu plan de pensiones privado.<\/p>\n

\u00bfY c\u00f3mo funciona la deducci\u00f3n por planes de pensiones de empresa?\u00a0En realidad, ese dinero que aportes es una reducci\u00f3n en la renta<\/a> que se restar\u00e1 a los ingresos que hayas obtenido\u00a0<\/strong>hasta un m\u00e1ximo de un 30% de tu base imponible\u00a0Por eso mismo, cuanto mayor sea tu salario, m\u00e1s partido obtendr\u00e1s por tu inversi\u00f3n en un plan de pensiones de empresa, exactamente igual que con un plan individual.<\/p>\n

Estos son los tramos actuales:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tramos de IRPF<\/th>\nTipo a aplicar<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
De 12.450 \u20ac a 20.200 \u20ac<\/td>\n24%<\/td>\n<\/tr>\n
De 20.200 \u20ac a 35.200 \u20ac<\/td>\n30%<\/td>\n<\/tr>\n
De 35.200 \u20ac a 60.000 \u20ac<\/td>\n37%<\/td>\n<\/tr>\n
De 60.000 \u20ac a 300.000 \u20ac<\/td>\n45%<\/td>\n<\/tr>\n
M\u00e1s de 300.000 \u20ac<\/td>\n47%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

As\u00ed, el ahorro que obtendr\u00e1s ser\u00e1 el de tu tipo marginal o tipo m\u00e1ximo en la declaraci\u00f3n de la renta. Por ejemplo<\/strong>, si tienes una base liquidable de 40.000 euros, tu tipo marginal estar\u00e1 en el 37% y ese ser\u00e1 el ahorro por cada euro invertido. Imagina que inviertes 2.000 euros. Tu base ser\u00e1 de ya de 38.000 euros y no pagar\u00e1s un 37% por esos 2.000 euros con lo que habr\u00e1s ahorrado 740 euros.<\/p>\n

Estas tablas te pueden ayudar a hacerte una idea del ahorro que puedes obtener seg\u00fan lo que inviertas t\u00fa o la empresa.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Aportaci\u00f3n<\/th>\nSalario de 12.000 \u20ac<\/th>\nSalario de 16.000 \u20ac<\/th>\nSalario de 25.000 \u20ac<\/th>\nSalario de 40.000 \u20ac<\/th>\nSalario de 65.000 \u20ac<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
1.000 \u20ac<\/td>\n190 \u20ac<\/td>\n240 \u20ac<\/td>\n300 \u20ac<\/td>\n370 \u20ac<\/td>\n450 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
1.500 \u20ac<\/td>\n285 \u20ac<\/td>\n360 \u20ac<\/td>\n450 \u20ac<\/td>\n555 \u20ac<\/td>\n675 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n
2.000 \u20ac<\/td>\n380 \u20ac<\/td>\n480 \u20ac<\/td>\n600 \u20ac<\/td>\n740 \u20ac<\/td>\n900 \u20ac<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

\u00bfC\u00f3mo funciona el rescate del plan de pensiones de empresa?<\/h3>\n

\u00bfY en el rescate? El rescate del plan de pensiones de empresa es igual que el de un plan de pensiones privado. <\/strong>Esto quiere decir que no podr\u00e1s recuperar el dinero en cualquier<\/strong> momento, solo al jubilarte y en supuestos concretos.<\/p>\n

Adem\u00e1s, al hacerlo, el dinero del plan de empleo tributar\u00e1 como renta del trabajo en el IRPF <\/b>independientemente de la modalidad del rescate. La raz\u00f3n es que, si se us\u00f3 para reducir tus rentas del trabajo, la l\u00f3gica dice que despu\u00e9s se sumen tambi\u00e9n a ellas.<\/p>\n

En este sentido, como ocurre con un plan de pensiones al uso, puedes recuperar tu dinero en forma de renta o de capital, seg\u00fan t\u00fa elijas. En este art\u00edculo te contamos c\u00f3mo funciona el rescate del plan de pensiones en cada caso<\/a>.<\/p>\n

Entender las diferencias es importante porque en funci\u00f3n de la f\u00f3rmula que escojas, pagar\u00e1s m\u00e1s o menos impuestos.<\/p>\n

\u00bfTributa igual el plan de pensiones de empleo simplificado?<\/h2>\n

Lo que acabas de ver no cambia para los planes de empleo simplificado, pero s\u00ed los l\u00edmites que se pueden aportar. Si el l\u00edmite a las aportaciones en un plan de empleo es de 8.000 euros, para los planes de empleo simplificados el l\u00edmite es de 4.250 euros en total. Aparte de eso, todo funciona igual, ya que las aportaciones tambi\u00e9n desgravan y tendr\u00e1s que pagar impuestos al rescate.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 pasa con el plan de pensiones de empleo si cambias de trabajo?<\/h2>\n

Esta es una de las preguntas m\u00e1s repetidas. Una de las caracter\u00edsticas de los planes de pensiones<\/strong> es que podr\u00e1s cambiar de plan en cualquier momento<\/strong>. Sin embargo, esto no aplica a los planes de pensiones de empleo o PPE<\/strong>. Este tipo de planes est\u00e1n ligados a la empresa y no se pueden traspasar a otro plan del sistema individual ni del sistema de empleo (al de otra empresa).<\/p>\n

Solo en caso de que el trabajador deje la empresa o sea despedido y el plan lo permita, se podr\u00e1 movilizar el dinero del mismo. En caso contrario, el dinero seguir\u00e1 dentro del plan hasta el momento de la jubilaci\u00f3n o si se dan alguna otra de las circunstancias para el rescate anticipado del mismo.<\/p>\n

\u00bfCompensar invertir en un plan de pensiones de empleo?<\/h2>\n

Esta es la pregunta del mill\u00f3n y no hay una respuesta 100% acertada. Por un lado, habr\u00e1 que ver\u00a0c\u00f3mo es el plan de pensiones de la empresa y el rendimiento que ofrece.\u00a0<\/strong>Y es que invertir en un plan que pierde dinero ser\u00e1 una mala idea, por mucho que desgraves.<\/p>\n

Por otro lado, para calcular el ahorro fiscal o si compensa invertir para desgravar, hay que\u00a0pensar en si tu tipo marginal, el m\u00e1ximo, ser\u00e1 mayor en el momento de las aportaciones o al recuperar el capital.\u00a0<\/strong>Si es mayor ahora, obtendr\u00e1s una ganancia fiscal por la diferencia, m\u00e1s all\u00e1 del dinero que pueda ganar el plan.<\/p>\n

La matem\u00e1tica es simple, si inviertes 2.000 euros con un tipo marginal del 37% y despu\u00e9s pagas por esos 2.000 euros a un 30%, tienes siete puntos porcentuales de ganancia adicional.<\/p>\n

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La entrada Fiscalidad de los planes de pensiones de empleo<\/a> aparece primero en Declaracion de la Renta<\/a>.<\/p>\nFuente: www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-de-empleo\/<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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