{"id":3493,"date":"2023-06-08T06:00:05","date_gmt":"2023-06-08T06:00:05","guid":{"rendered":"https:\/\/financialred.com\/?p=56797"},"modified":"2023-06-08T06:00:05","modified_gmt":"2023-06-08T06:00:05","slug":"fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-cuanto-ahorras-y-cuanto-pagas-en-la-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlrnet.net\/sites\/negocios\/2023\/06\/08\/fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-cuanto-ahorras-y-cuanto-pagas-en-la-renta\/","title":{"rendered":"Fiscalidad de los Planes de Pensiones: cu\u00e1nto ahorras y cu\u00e1nto pagas en la renta"},"content":{"rendered":"\n\n
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Los\u00a0planes de pensiones son una de las f\u00f3rmulas m\u00e1s habituales para pagar menos impuestos declaraci\u00f3n de la renta de manera legal<\/a><\/strong>.\u00a0La fiscalidad de los planes de pensiones<\/strong> es positiva en el momento de invertir, pero no tanto al recuperar el dinero. Te explicamos por qu\u00e9 y c\u00f3mo afinarla para reducir al m\u00e1ximo los impuestos en el rescate del plan.<\/p>\n

Adem\u00e1s de una ayuda para cuando llegue el momento de la jubilaci\u00f3n, la fiscalidad de los planes de pensiones<\/strong> los convierte en un elemento a tener en cuenta a la hora de hacer nuestra planificaci\u00f3n fiscal<\/strong>. Su principal ventaja es que las aportaciones est\u00e1n sujetas a desgravaciones. <\/strong>\u00a0Es decir, es posible deducir las aportaciones <\/strong>de la base imponible de la declaraci\u00f3n de la renta, siempre dentro de los l\u00edmites marcados por la\u00a0 <\/strong>Ley 35\/2006\u00a0<\/strong>y sus posteriores actualizaciones, incluida la \u00faltima reforma fiscal.<\/p>\n

\"fiscalidad<\/a>
\nPor el contrario, cuentan con desventajas fiscales en el momento del rescate<\/strong>, es decir, al recuperar el dinero, y una limitaci\u00f3n a los casos en los que podr\u00e1s recuperar el dinero.
\nAl tratarse de momentos diferentes, es importante diferenciar la fiscalidad de los planes de pensiones<\/strong> entre el momento de la inversi\u00f3n y la posterior recuperaci\u00f3n del dinero una vez jubilados. Saber c\u00f3mo tributan los planes de pensiones en ambos supuestos te ayudar\u00e1 a tomar mejores decisiones y a saber si te compensa invertir en el plan para desgravar<\/strong>.<\/p>\n

Fiscalidad de las aportaciones al plan de pensiones<\/h2>\n

Los planes de pensiones permiten pagar menos impuestos<\/strong> en el IRPF las inversiones que realices. Estamos hablando de una reducci\u00f3n de la base imponible m\u00e1sque de una deducci\u00f3n al uso como la que por ejemplo se aplica al comprar una casa.<\/p>\n

Lo que ocurre es que el dinero que destines al plan de jubilaci\u00f3n se restar\u00e1 a tu base imponible<\/strong> y, por lo tanto pagar\u00e1s menos impuestos. Y, como es l\u00f3gico, cuando mayor sea tu base imponible, menos impuestos pagar\u00e1s.<\/p>\n

Para entenderlo mejor, nada como un peque\u00f1o ejemplo<\/strong>. Un contribuyente que haya ganado 35.000 euros y haya destinado 1.500 a su plan de pensiones, ser\u00e1 como si s\u00f3lo hubiese ganado 33.500 euros al hacer la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n

Con las tablas de IRPF en mano es m\u00e1s sencillo ver\u00a0cu\u00e1nto puede ser el ahorro fiscal por invertir en planes de pensiones:\u00a0<\/strong>
\n\"Tablas
\n<\/strong>Con esta tablas es m\u00e1s f\u00e1cil ver el ahorro al plan. Si, por ejemplo, tu base imponible es de 33.000 euros y aportas 1.500 al plan de pensiones, tu tipo marginal (el m\u00e1s alto), pasar\u00e1 del ser el 37% a convertirse en el 30%.<\/p>\n

Como es l\u00f3gico, cuanto mayores sean los ingresos mayor ser\u00e1 tambi\u00e9n la deducci\u00f3n<\/strong> -por eso se dice que es un producto pensado para ricos-. Si todav\u00eda no lo tienes claro, s\u00f3lo repasa las tablas y piensa cu\u00e1nto se ahorra una persona que gane 80.000 euros por una inversi\u00f3n de 6.000 euros (incluir\u00eda inversi\u00f3n en el plan de pensiones de empresa). Con esos ingresos, tributar\u00eda en el tramo m\u00e1s alto y por lo tanto estar\u00eda dejando de pagar 2.760 euros en impuestos (46% del tipo marginal). Por su parte, una persona con ingresos de 50.000 euros s\u00f3lo se ahorrar\u00eda 2.280 euros por esa misma inversi\u00f3n de 6.000 euros en planes de jubilaci\u00f3n.<\/p>\n

La siguiente tabla orientativa\u00a0resume cu\u00e1nto se puede ahorrar en funci\u00f3n de tus aportaciones y salario\u00a0<\/strong>(sobre ese salario habr\u00eda que aplicar reducciones para dar con la base imponible):<\/p>\n

\"cuanto<\/p>\n

L\u00edmites a las aportaciones al plan en la renta<\/h3>\n

Para evitar que una persona deje su base imponible a cero<\/strong> y tambi\u00e9n que se beneficie de otras ventajas de los planes que veremos m\u00e1s adelante, la Ley establece una serie de l\u00edmites a las aportaciones que se pueden realizar y que han ido cambiando con el tiempo.<\/p>\n

En la actualidad, el l\u00edmite de aportaciones a planes de pensiones individuales es de 1.500 euros por persona\u00a0<\/strong>independientemente de la edad del part\u00edcipe.<\/p>\n

Por su parte, las personas con discapacidad<\/strong> pueden elevar las deducciones hasta un m\u00e1ximo de 24.500 euros<\/strong> y seguir disfrutando de ventajas fiscales.<\/p>\n

Tambi\u00e9n son deducibles las aportaciones realizadas al plan de pensiones del c\u00f3nyuge<\/strong>, siempre que este no obtenga rentas o que sus ingresos no superen los 8.000 euros anuales. En este caso el l\u00edmite para reducir de la base imponible est\u00e1 cifrado en 1.000 euros<\/strong>.<\/p>\n

As\u00ed mismo, las aportaciones a planes de pensiones de personas discapacitados<\/strong>, entendidas estas como minusval\u00edas superiores al 65%, est\u00e1n sujetas a deducciones, aunque la ley establece una serie de l\u00edmites. De esta forma, las aportaciones anuales realizadas por familiares no podr\u00e1n superar los 10.000 euros y en ning\u00fan caso ser\u00e1n mayores en su conjunto que los citados 24.250 euros.<\/p>\n

Aquellos contribuyentes que realicen aportaciones a favor de otra persona <\/strong>deben tener en cuenta que el ahorro fiscal general para todo el Estado es de un m\u00e1ximo del 43% y que por muchas aportaciones que realicen no podr\u00e1n superar ese porcentaje.<\/p>\n

A estas cantidades se pueden sumar las\u00a0aportaciones a planes de pensiones de empleo<\/strong>\u00a0(que son los de las empresas para sus empleados) y a planes de pensiones de empleo simplificados\u00a0<\/strong>(planes de pensiones para aut\u00f3nomos).<\/p>\n

Para los primeros la aportaci\u00f3n m\u00e1xima es de 8.500 euros, por lo que en total un trabajador podr\u00eda aportar y deducir hasta 10.000 euros por su plan de pensiones individual y el de la empresa. En los seguros la deducci\u00f3n m\u00e1xima es de 4.250 euros (la mitad del anterior). Esto deja en 5.750 euros la aportaci\u00f3n m\u00e1xima al plan.<\/p>\n

L\u00edmites a la deducci\u00f3n<\/h3>\n

Eso s\u00ed, una cosa\u00a0cu\u00e1nto puedes aportar y otra figerente cu\u00e1nto puedes desgravar.\u00a0<\/strong>Y es que, Hacienda impone una seria de l\u00edmites adicionales a la cantidad deducible.<\/p>\n

En concreto,\u00a0se podr\u00e1 deducir un m\u00e1ximo del 30% de\u00a0<\/strong>la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades econ\u00f3micas percibidos individualmente en el ejercicio.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Si has invertido m\u00e1s de esa cantidad en planes de pensiones, el exceso se trasladar\u00e1 a los ejercicios siguientes.<\/p>\n

C\u00f3mo tributan las aportaciones: no pagas impuestos hasta el rescate<\/h3>\n

Adem\u00e1s de la posibilidad de pagar menos impuestos, otra de las ventajas del plan de pensiones es que su fiscalidad est\u00e1 diferida al momento del rescate<\/strong>. En rom\u00e1n paladino<\/em>, que no se pagar\u00e1n impuestos hasta recuperar el dinero.<\/p>\n

Esto que puede parecer balad\u00ed, permite ahorrarse una buena cantidad de dinero todos los meses. Y si no, piensa en un dep\u00f3sito a plazo de 12 meses por el que cada a\u00f1o se paga por lo menos un 19% de los beneficios en forma de impuestos, algo que tambi\u00e9n ocurre con las acciones.<\/p>\n

Con un plan de pensiones solo pagar\u00e1s impuestos al final. Adem\u00e1s, la fiscalidad de los planes permite cambiar de plan tantas veces como quieras sin pagar impuestos<\/strong> ni tributar en el IRPF.
\n\"Como<\/a><\/p>\n

Fiscalida del rescate del plan de pensiones<\/h2>\n

La fiscalidad de los planes de pensiones no s\u00f3lo se compone de las aportaciones<\/strong>, tambi\u00e9n hay que abordar su rescate y llegado ese momento las ventajas se convierten en inconvenientes.<\/p>\n

Y es que para empezar, s\u00f3lo se podr\u00e1 recuperar el plan de jubilaci\u00f3n en determinadas circunstasncias<\/strong> y, para seguir pagar\u00e1s impuestos por el total de lo aportado m\u00e1s los beneficios y lo har\u00e1s como si fuese un salario<\/strong> -lo que se conocen como rentas del trabajo en la renta-.<\/p>\n

El motivo es muy sencillo. Si las aportaciones sirvieron para reducir la base del trabajo, lo l\u00f3gico es que el rescate tambi\u00e9n tribute en esa misma base y seg\u00fan la escala general de IRPF, en lugar de hacerlo en la del ahorro, como los fondos de inversi\u00f3n o las acciones, por ejemplo.<\/p>\n

Cu\u00e1ndo puedes rescatar el plan de pensiones<\/h3>\n

A la hora de hablar del reembolso de planes de pensiones es necesario primero abordar cu\u00e1ndo se puede recuperar el plan. <\/strong>Y es que todas las ventajas a las aportaciones tienen su contraprestaci\u00f3n en el momento del rescate.<\/p>\n

Los casos en los que podr\u00e1s recuperar el dinero<\/strong> son limitados, precisamente porque con este producto se busca incentivar el ahorro a largo plazo. Estos resquisitos son, por as\u00ed decirlo, el peaje que hay que pagar por el resto de ventajas.<\/p>\n

Los casos en los que podr\u00e1s rescatar el plan de pensiones antes de tiempo son los siguientes:<\/p>\n