{"id":3522,"date":"2023-06-19T04:36:40","date_gmt":"2023-06-19T04:36:40","guid":{"rendered":"https:\/\/financialred.com\/?p=56826"},"modified":"2023-06-19T04:36:40","modified_gmt":"2023-06-19T04:36:40","slug":"cuantos-impuestos-pagaras-por-alquilar-tu-casa-en-verano","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlrnet.net\/sites\/negocios\/2023\/06\/19\/cuantos-impuestos-pagaras-por-alquilar-tu-casa-en-verano\/","title":{"rendered":"Cu\u00e1ntos impuestos pagar\u00e1s por alquilar tu casa en verano"},"content":{"rendered":"\n\n
\n \n
\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n \n
\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n
\n \n\n
<\/div>\n <\/div>\n <\/div>\n<\/div>\n \n\n
\n Rate this post<\/span>\n <\/div>\n <\/div>\n\n

El alquiler vacacional de viviendas se ha convertido en una alternativa a los tradicionales hoteles. Cada vez son m\u00e1s las personas que optan por alquilar su segunda residencia en estos meses para obtener unos ingresos extras e incluso e quienes ponen su vivienda habitual en r\u00e9gimen de arrendamiento mientras pasan la \u00e9poca estival en otro destino<\/strong>.\u00a0Como siempre, a la hora de planificar este tipo de acciones no conviene olvidar la parte fiscal. \u00bfSabes cu\u00e1ntos impuestos tendr\u00e1s que pagar por alquilar tu casa en verano?<\/strong><\/p>\n

\n

\u00cdndice<\/strong><\/p>\n

\u00bfPuedo arrendar mi casa como un alquiler tur\u00edstico?<\/a>
\n\u00bfHay que pagar IVA por el alquiler vacacional?<\/a>
\nC\u00f3mo incluir el alquiler vacacional en la renta<\/a>
\nAlquiler\u00a0tur\u00edstico de\u00a0la segunda vivienda con uso compartido<\/a>
\nAlquiler de vivienda solo de uso tur\u00edstico<\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n

El alquiler tur\u00edstico de apartamentos a particulares en vacaciones ha cobrado fuerza en Espa\u00f1a como alternativa al tradicional hotel o apartahotel. Sin embargo, no todos los que alquilan su vivienda tributan esos ingresos como es debido. Es m\u00e1s, muchos directamente ni lo hacen.<\/p>\n

En este sentido, lo primero que debemos tener claro es que\u00a0es obligatorio incluir el dinero de los alquileres de verano en el IRPF. <\/strong>Es m\u00e1s, que, en caso de no hacerlo, nos expondremos a importantes sanciones por parte de la Agencia Tributaria. En concreto, la multa de base ser\u00e1 un recargo entre el 50% y el 150% de la cantidad que se dej\u00f3 de declarar. En otras palabras, que tendr\u00e1s que pagar los impuestos que dejaste de abonar m\u00e1s ese porcentaje.<\/p>\n

Aclarado este punto,\u00a0toca revisar\u00a0<\/strong>c\u00f3mo declarar el alquiler vacacional\u00a0<\/strong><\/a>y cu\u00e1ntos impuestos habr\u00e1 que pagar por \u00e9l.\u00a0<\/strong>Pero lo primero es saber si puedes o no convertir tu casa en un piso de alquiler tur\u00edstico<\/strong>.
\n<\/a><\/p>\n

\u00bfPuedo arrendar mi casa como un alquiler tur\u00edstico?<\/h2>\n

Los cambios en la Ley de Arrendamientos Urbanos de 2013 y la llamada ley de alquileres vacacionales dejan en manos de las comunidades aut\u00f3nomas la regulaci\u00f3n de los pisos tur\u00edsticos. <\/strong>A priori, cada regi\u00f3n tiene potestad para establecer las condiciones en las que se podr\u00e1n ofrecer este tipo de viviendas vacacionales. A esto se suman los ayuntamientos, que tambi\u00e9n tienen capacidad de incidir en el ordenamiento de las viviendas de la ciudad.<\/p>\n

Para entenderlo mejor, en Madrid<\/strong>\u00a0hay que tramitar una licencia tur\u00edstica y la vivienda debe cumplir con una serie de requisitos m\u00ednimos. Adem\u00e1s, este tipo de vivieda no\u00a0pueden ser utilizadas con fines de residencia permanente ni cederse por habitaciones.<\/p>\n

Mientras, en Barcelona<\/strong> es necesario contar con una licencia concreta para poder acogerse a un arrendamiento tur\u00edstico.<\/p>\n

Estos cambios normativos hacen que sea importante revisar las condiciones de tu ciudad antes de lanzarse a alquilar un piso con fines tur\u00edsticos.<\/p>\n

De hecho, tambi\u00e9n pueden sancionarte si alquilas la vivienda como alojamiento tur\u00edstico sin la debida autorizaci\u00f3n. Estas multas dependen de la comunidad aut\u00f3noma, pero pueden alcanzar cantidades elevadas de m\u00e1s de 30.000 o 60.000 euros en funci\u00f3n de la regi\u00f3n.\"Cuantos<\/a>
\n<\/a><\/p>\n

\u00bfHay que pagar IVA por el arrendamiento vacacional?<\/h2>\n

\u00bfEl alquiler tur\u00edstico lleva IVA?<\/strong> La realidad es que el IVA en los alquileres<\/a>\u00a0se aplica s\u00f3lo en determinados casos. En el de la vivienda de uso tur\u00edstico depender\u00e1 del modo en el que se alquiler el piso.<\/p>\n

Existen tres f\u00f3rmulas para poner en alquiler un piso como vivienda vacacional<\/strong>:<\/p>\n

Alquilar con una empresa gestora<\/h3>\n

Esta es la opci\u00f3n de quienes no quieren tener que ocuparse de nada. B\u00e1sicamente consiste en ceder el piso a una empresa que es la que efectivamente se encarga de gestionar el alquiler de la casa en vacaciones <\/strong>y durante el resto del a\u00f1o para sacar el m\u00e1ximo rendimiento.<\/p>\n

Al ceder la vivienda a una empresa gestora habr\u00e1 que incluir un 21% en la operaci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n

Alquilar directamente el piso tur\u00edstico<\/h3>\n

En otras palabras, ser t\u00fa quien corra con todos los tr\u00e1mites relacionado con el piso. Esto es m\u00e1s habitual en casas rurales donde una persona es quien se encarga de todo.<\/p>\n

Si optas por alquilar directamente el piso por tu cuenta\u00a0no habr\u00e1 que incluir IVA <\/strong>salvo que se presten servicios adicionales de hosteler\u00eda. Entre ellos figuran, por ejemplo, el de comida. Al final lo que se hace es aplicar el mismo criterio que en el IVA de un hotel<\/a>.<\/p>\n

Alquilar a trav\u00e9s de Airbnb y otras plataformas<\/h3>\n

Esta es la alternativa m\u00e1s extendida hoy en d\u00eda. Precisamente son las nuevas tecnolog\u00edas las que est\u00e1n detr\u00e1s del boom de los pisos de alquiler. El motivo es que gracias a ellas resulta muy f\u00e1cil conectar al propietario y el turista, tanto de vacaciones como durante el resto del a\u00f1o.<\/p>\n

\u00bfHay que incluir IVA en Airbnb?<\/strong> Las propias plataformas son las primeras que informan claramente del proceso. Pero para que lo tengas m\u00e1s claro, como propietario tendr\u00e1s que sumar el 21% de IVA<\/strong> a la factura del intermediario. En caso de ofrecer servicios propios de la industria hotelera se sumar\u00e1 un 10% de IVA por los mismos, pero no por el alojamiento.<\/p>\n

Si alquilas en ser\u00a0Airbnb, Wimdu, HomeAway, Niumba, Hometogo, Rentalia <\/strong>o similares, ten en cuenta que Hacienda tiene su foco puesto en este tipo de alquileres como antes lo tuvo en las plataformas de segunda mano.<\/p>\n

Tanto es as\u00ed que si alquilas a trav\u00e9s de ese tipo de plataformas que estas plataformas est\u00e1n obligadas a informar a Hacienda de las viviendas que alquilan con fines tur\u00edsticos. Este tr\u00e1mite lo hace a trav\u00e9s del Modelo 179 de Declaraci\u00f3n informativa anual de la cesi\u00f3n de uso de viviendas con fines tur\u00edsticos. As\u00ed es como Hacienda tiene controladas los pisos que se alquilan y si pagan o no impuestos.<\/p>\n

<\/a><\/p>\n

C\u00f3mo incluir el alquiler vacacional en la renta<\/h2>\n

IVA aparte, tambi\u00e9n hay que\u00a0tributar por el alquiler de la casa de la playa en la declaraci\u00f3n de la renta.\u00a0<\/strong><\/p>\n

De forma muy resumida, existen\u00a0dos formas de declarar los ingresos del alquiler vacacional<\/strong>. La primera y menos recomendable es como segunda vivienda \u2018sin m\u00e1s\u2019. La segunda es como alojamiento tur\u00edstico. Esta \u00faltima ser\u00eda lo m\u00e1s apropiado y lo que m\u00e1s se ajusta a la legislaci\u00f3n salvo excepciones como el arrendamiento puntual durante alg\u00fan fin de semana a los d\u00edas de las propias vacaciones.
\n<\/a><\/p>\n

Alquiler\u00a0tur\u00edstico de\u00a0la segunda vivienda con uso compartido<\/h2>\n

Esta es la alternativa m\u00e1s utilizada, pues no incluye ning\u00fan tipo de papeleo, pero esto no quiere decir que sea la \u00f3ptima ni la 100% legal. Estamos hablando del caso de la segunda vivienda, la casa de la playa, que se alquila durante algunos meses o semanas al a\u00f1o<\/strong> y que el resto permanece a disposici\u00f3n de los titulares<\/strong>.<\/p>\n

Lo primero que debes saber es que en este caso\u00a0el alquiler no tiene la consideraci\u00f3n de alquiler para vivienda habitual. <\/strong>\u00a0Esto impide disfrutar de ciertas reducciones y beneficios al contabilizar los ingresos.<\/p>\n

Para consignar el alquiler de la segunda casa de vacaciones en el IRPF se utilizar\u00eda la figura del arrendamiento para uso distinto del de vivienda al incluir los ingresos en la declaraci\u00f3n de la renta. Pero antes de eso debemos\u00a0diferenciar entre los periodos en los que la casa est\u00e1 alquilada y los que no\u00a0<\/strong>a efectos del IRPF. El motivo es que pagaremos impuestos de forma diferente durante esos tramos.<\/p>\n

Incluir los Ingresos por el alquiler a turistas<\/h3>\n

Como la casa no se destinar\u00e1 al alquiler de vivienda habitual, habr\u00e1 que incluir estos ingresos en la declaraci\u00f3n de la renta como rendimientos del capital inmobiliario en el apartado C de la p\u00e1gina 4. P<\/strong>ara determinar la ganancia final se podr\u00e1n deducir todos los costes asociados a la puesta en alquiler de la vivienda<\/strong>\u00a0como el IBI, seguro de hogar, tasa de basuras o gastos de comunidad, entre otros. A estos podr\u00e1s sumar el coste de la agencia de colocaci\u00f3n del piso o el dinero que te hayas gastado en publicitar la casa en portales inmobiliarios.<\/p>\n

Eso s\u00ed, los costes del alquiler s\u00f3lo se podr\u00e1n deducir de forma proporcional al tiempo que hemos tenido la casa alquilada. Si s\u00f3lo hemos alquilado la vivienda durante tres meses no podremos incluir el recibo del IBI en su totalidad, sino s\u00f3lo la parte proporcional a los meses de alquiler. Por poner un ejemplo, si la factura del IBI es de 120 euros, s\u00f3lo podr\u00edamos restar a las ganancias obtenidas 30 euros por los tres meses de alquiler. Esta misma regla se aplica al resto de gastos.<\/p>\n

Conviene precisar tambi\u00e9n que\u00a0al no tratarse de alquiler para vivienda habitual\u00a0<\/strong>no se podr\u00e1n aplicar las reducciones del 60% sobre la ganancia que s\u00ed sirven para el resto de arrendatarios (los que la alquilan para uso como vivienda habitual<\/a>).<\/p>\n

Al hacer tu declaraci\u00f3n de la renta restar\u00e1s los gastos a los ingresos y pagar\u00e1s impuestos por la diferencia<\/strong>. Este dinero se sumar\u00e1 a tu base imponible general para tributar a los tipos generales de la renta.<\/p>\n

El tiempo que la casa no est\u00e1 alquilada<\/h3>\n

Cuando la casa no est\u00e9 alquilada tambi\u00e9n tendr\u00e1s tendr\u00e1s que pagar impuestos<\/strong>.<\/p>\n

Si estas pensando que durante ese tiempo no recibes ingresos, es verdad. Desgraciadamente, esto no quiere decir que no debas tributar por la vivienda en el IRPF. Hacienda entiende que por el mero hecho de tener un piso vac\u00edo tienes la posibilidad de lograr unos ingresos.<\/strong> Que despu\u00e9s decidas hacerlo o no ser\u00e1 cosa tuya, pero la AEAT har\u00e1 como si hubieses recibido ese dinero. Es lo que se conoce como una imputaci\u00f3n de renta.<\/p>\n

Desde un punto de vista pr\u00e1ctico, esto supone que tendr\u00e1s que pagar impuestos por el tiempo que no est\u00e9 alquilada la casa a raz\u00f3n de un 1% del valor catastral del piso o el 2% si ese valor no se ha revisado desde 1994. La cantidad resultante se dividir\u00e1 entre los 12 meses del a\u00f1o y despu\u00e9s se multiplicar\u00e1 por el n\u00famero de meses que ha estad alquilada la vivienda.<\/p>\n

De nuevo, ese dinero se sumar\u00e1 a tu base imponible general. Aqu\u00ed puedes ver en qu\u00e9 casilla ponerlo en la renta<\/a>.<\/p>\n

\"vivienda_como_alojamiento_turistico_irpf\"<\/a><\/h3>\n

Un ejemplo de alquiler espor\u00e1dico de segunda vivienda para uso tur\u00edstico<\/h3>\n

Vamos a imaginar que dispones de una casa en la costa, que no es tu vivienda habitual y que alquilas una serie de meses del a\u00f1o a trav\u00e9s de Airbnb<\/strong> u otras plataformas.<\/p>\n

La casa est\u00e1 valorada en 150.000 euros y el rendimiento que obtienes es de 1.500 euros al mes durante cuatro meses, los tres de verano m\u00e1s uno entre semana santa y septiembre.<\/p>\n

En total los ingresos anuales ser\u00e1n de 6.000 euros. Este es el punto de partida y el capital sobre el que empezar a restar gastos relacionados con el arrendamiento veraniego. Estos son los m\u00e1s significativos.<\/p>\n

    \n
  1. IBI anual: asciende a 500 euros. 166,6 euros por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n
  2. Intereses generados por la hipoteca: 1.200 euros al a\u00f1o. 400 euros por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n
  3. Gastos de comunidad: 50 euros al mes o 600 euros al a\u00f1o. 200 euros por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n
  4. Tasa de basuras: 150 euros al a\u00f1o. 50 euros por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n
  5. Seguro de la vivienda: 350 euros al a\u00f1o. 33,1 euros por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n
  6. Gastos por anunciar la vivienda o por la agencia que gestiona el alquiler: 300 euros.<\/li>\n
  7. Suministros del hogar (agua, electricidad, gas e internet): 450 por los meses que la vivienda est\u00e1 alquilada.<\/li>\n<\/ol>\n

    En total los gastos deducibles del alquiler ser\u00e1n de\u00a01.599,7 euros<\/strong>, que se restar\u00e1n a los 6.000 euros cobrados dejando la ganancia total a efectos de la declaraci\u00f3n de la renta en 4400,3 euros que se sumar\u00e1n a la base imponible y tributar\u00e1n conforme las tablas de IRPF.<\/p>\n

    A esto habr\u00e1 que sumar el dinero de la imputaci\u00f3n de renta<\/strong> por tener el piso vaci\u00f3 durante 8 meses. Suponiendo que el valor catastral haya sido revisado, estar\u00edamos hablando de un 1,1% sobre 150.000 euros o 1650 euros para todo el a\u00f1o. Como la vivienda s\u00f3lo ha estado ocho meses alquilada, la cantidad se reducir\u00e1 a 1.100 euros que, de nuevo, se sumar\u00e1n a la base imponible general.<\/p>\n

    \"alquiler-vacacional-e-impuestos\"<\/a><\/p>\n

    <\/a><\/p>\n

    Declarar el alquiler\u00a0tur\u00edstico en la renta<\/h2>\n

    Esta es quiz\u00e1s la opci\u00f3n m\u00e1s adecuada<\/strong>\u00a0si vamos a alquilar la vivienda con este fin. De hecho, la nueva ley persigue precisamente a las viviendas que no se adhieran a esta modalidad. Para hacerlo ser\u00e1 necesario, eso s\u00ed, realizar una serie de tr\u00e1mites como\u00a0registrar la vivienda bajo la denominaci\u00f3n de alojamiento tur\u00edstico en el registro de la comunidad aut\u00f3noma\u00a0<\/strong>e incluso darse de alta en el\u00a0Impuesto de Actividades Econ\u00f3micas\u00a0<\/strong>para poder ejercer esta actividad.<\/p>\n

    A efectos pr\u00e1cticos, esto implica que\u00a0ser\u00e1 necesario emitir una factura por cada estancia y aplicar el correspondiente IVA,\u00a0<\/strong>actualmente en el 10%. L\u00f3gicamente, tambi\u00e9n\u00a0ser\u00e1 necesario realizar la consiguiente declaraci\u00f3n trimestral de IVA\u00a0<\/strong>en la que indicaremos los ingresos obtenidos y su IVA y restaremos el IVA de los gastos deducibles, que ser\u00e1n los relacionados con la propia actividad.<\/p>\n

    En caso de estar tambi\u00e9n dado de alta como aut\u00f3nomo<\/strong>, habr\u00e1 que realizar el pago trimestral de IRPF, siempre que estemos acogidos a esa modalidad.<\/p>\n

    En la declaraci\u00f3n de la renta\u00a0<\/strong>a los ingresos obtenidos podr\u00e1 tambi\u00e9n restar los gastos, como ocurr\u00eda en el caso anterior.<\/p>\n

    Un ejemplo: Canarias<\/h3>\n

    Canarias es quiz\u00e1s la regi\u00f3n tur\u00edstica por excelencia y de hecho por eso est\u00e1 sujeta a normas especiales como la exenci\u00f3n de IVA o, mejor dicho, la gesti\u00f3n de su propio impuesto al consumo, el IGIC Canario. En el caso canario,\u00a0la Agencia Tributaria local define el alquiler vacacional como la\u00a0<\/strong>\u201ccesi\u00f3n temporal a terceros de una vivienda a cambio de un precio y que ha sido comercializada con el fin de alojamiento vacacional en canales de oferta tur\u00edstica\u201d por lo que ya vemos un primer requisito y es la comercializaci\u00f3n de la vivienda, que se podr\u00eda entender como el darla de alta en portales de alquiler vacacional y otros relacionados con el turismo.<\/p>\n

    Esta actividad est\u00e1 sujeta al IGIC -el IVA canario- y no excluida. Dicho de otra forma, debes cobrar IVA en tus facturas y adem\u00e1s hacer las correspondientes declaraciones trimestrales. Tambi\u00e9n tendr\u00e1s que\u00a0emitir una factura por cada estancia.\u00a0<\/strong>A efectos de tr\u00e1mites,\u00a0hay que darse de alta en el Impuesto de Actividades Econ\u00f3micas\u00a0<\/strong>bajo el ep\u00edgrafe 1.685 referido a alojamientos tur\u00edsticos extrahoteleros.<\/p>\n

    El resto del a\u00f1o<\/h3>\n

    Si la vivienda en alquiler est\u00e1 el resto del a\u00f1o vac\u00eda,\u00a0habr\u00e1 que incluirla como una imputaci\u00f3n de renta durante ese periodo<\/a>.\u00a0Y es que Hacienda exige que los contribuyentes paguen impuestos por sus pisos sin alquilar y para ello lo que hace es establecer un rendimiento econ\u00f3mico para los mismos. Es decir,\u00a0Hacienda se inventa que el propietario recibe unos ingresos s\u00f3lo por tener el piso<\/strong>\u00a0y estos ascienden al 1,1% de su valor catastral. De esta forma, para un piso de 150.000 euros estar\u00edamos hablando de 1.650 euros para todo el a\u00f1o y, volviendo al ejemplo anterior de tres meses de alquiler, de 1.237,5 euros.<\/p>\n

    Habr\u00e1 que incluir esas cantidades en la declaraci\u00f3n de la renta en el apartado correspondiente, adem\u00e1s de las propias que se hayan cobrado por el alquiler.<\/p>\n

    Si no declaras y te caza Hacienda<\/h2>\n

    Declarar los ingresos por alquiler de vivienda tur\u00edstica es obligatorio.<\/strong> En realidad, est\u00e1s obligado a incluir cualquier alquiler en la renta, da igual su naturaleza. No hacerlo tiene sus riesgos y sus consecuencias.<\/p>\n

    \u00bfEs f\u00e1cil que Hacienda detecte que estoy alquilando mi casa para uso tur\u00edstico?<\/h3>\n

    Quienes opten por mantener su alquiler vacacional en la sombra deben tener claros los riesgos a los que se exponen. Desde hace a\u00f1o\u00a0Hacienda ha puesto el foco en la econom\u00eda sumergida\u00a0<\/strong>y que para ello va a comenzar a rastrear en la red los rastros de las actividades no declaradas.<\/p>\n

    Las p\u00e1ginas de compra y venta de productos y los portales donde se publicitan viviendas de uso vacacional ser\u00e1n, l\u00f3gicamente, dos de sus objetivos. El problema en este punto es que, sin promoci\u00f3n, sin publicidad de la vivienda, no hay alquiler posible.<\/p>\n

    Como ya hemos comentado, la Agencia Tributaria obliga a informar de los pisos tur\u00edstico en plataformas como\u00a0Airbnb, Wimdu, HomeAway, Niumba, Hometogo o Rentalia.<\/strong>\u00a0Dicho de otra forma, estas plataformas de alquiler de pisos tur\u00edsticos suministrar\u00e1n toda la informaci\u00f3n del piso que promociones como alquiler vacacional a Hacienda.<\/p>\n

    De esta forma, Hacienda sabr\u00e1 s\u00ed o s\u00ed que est\u00e1s alquilando tu segunda residencia y, si no pones el ingreso, es f\u00e1cil que investigue.<\/p>\n

    Si Hacienda descubre un alquiler vacacional no declarado<\/h3>\n

    En cualquier caso,\u00a0si Hacienda detecta que has alquilado tu casa y no la has declarado te sancionar\u00e1\u00a0<\/strong>y adem\u00e1s te obligar\u00e1 a presentar una declaraci\u00f3n complementaria de IRPF incluyendo estos ingresos junto con un recargo dependiendo del tiempo que haya pasado. En esta l\u00ednea tambi\u00e9n podr\u00eda incluso obligarte a declarar el IVA que en su momento no emitiste.<\/p>\n

    \"infracciones-y-sanciones-tributarias-aeat\"<\/a><\/p>\n

    Recuerda, adem\u00e1s, que Hacienda dispone de cuatro a\u00f1os para revisar declaraciones pasadas. En otras palabras, la AEAT bien podr\u00eda pedirte que rindas cuentas por ejercicios anteriores si cree que tambi\u00e9n has estado alquilando tu casa a turistas. La soluci\u00f3n pasa por hacer una declaraci\u00f3n complementaria de esos ejercicios<\/a>.<\/p>\n

    Tambi\u00e9n te puede interesar<\/strong><\/p>\n