{"id":3563,"date":"2023-06-26T04:02:27","date_gmt":"2023-06-26T04:02:27","guid":{"rendered":"https:\/\/financialred.com\/?p=56865"},"modified":"2023-06-26T04:02:27","modified_gmt":"2023-06-26T04:02:27","slug":"fiscalidad-del-seguro-de-vida","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hlrnet.net\/sites\/negocios\/2023\/06\/26\/fiscalidad-del-seguro-de-vida\/","title":{"rendered":"Fiscalidad del seguro de vida"},"content":{"rendered":"\n\n
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Nos adentramos en la fiscalidad del seguro<\/strong><\/a> para hablar de uno de los m\u00e1s contratados: el seguro de vida<\/strong>.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo tributa el seguro de vida?<\/strong> \u00bfHay que pagar impuestos por ese dinero? Eso es lo que vamos a ver.<\/p>\n

Un seguro de vida, varias f\u00f3rmulas de contrataci\u00f3n<\/h2>\n

Lo cierto es que este producto financiero puede contratarse bajo diferentes f\u00f3rmulas, la m\u00e1s cl\u00e1sica<\/strong>, en la que la aseguradora pagar\u00e1 una cantidad de dinero en caso de fallecimiento<\/strong>. En otras palabras, el cl\u00e1sico seguro con indemnizaci\u00f3n en caso de fallecimiento o de incapacidad.<\/p>\n

Sin embargo, existen otras modalidades de seguros de vida<\/strong>\u00a0como PPA y PIAS<\/strong>, que en realidad son productos de ahorro e inversi\u00f3n a largo plazo<\/strong>. Tambi\u00e9n est\u00e1n los Unit Linked, que est\u00e1n mucho m\u00e1s destinados a la inversi\u00f3n, pero que no dejan de ser seguros de vida.<\/p>\n

Te contamos las diferencias entre las p\u00f3lizas de vida puras y las de vida y ahorro<\/strong>. Tambi\u00e9n como tributan los seguros de vida en la declaraci\u00f3n de la renta seg\u00fan sea su condici\u00f3n.<\/p>\n

C\u00f3mo funcionan los seguros de vida<\/h2>\n

Y es que, el seguro de vida <\/strong>es uno de los productos m\u00e1s generalizados, sobre todo teniendo en cuenta que su contrataci\u00f3n suele ser requisito imprescindible que nos concedan una hipoteca, o por lo menos, para que la bonifiquen<\/strong>.<\/p>\n

En este sentido, la Ley define al contrato de seguro como \u00abaquel por el que el asegurador se obliga, mediante cobro de una prima y para el caso de que se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura, a indemnizar, dentro de los l\u00edmites pactados, el da\u00f1o producido al asegurado, o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones convenidas\u00bb<\/em>.<\/p>\n

En el caso del seguro de vida, el asegurador se compromete a pagar una indemnizaci\u00f3n, capital o renta a cambio de una prima en caso de muerte o supervivencia a fecha fija<\/strong>. Esto es precisamente lo que convierte al seguro de vida en una herramienta que no solo asegura a nuestros allegados un dinero en caso de fallecimiento, sino que tambi\u00e9n puede servir como producto de ahorro a largo plazo para obtener una renta para la jubilaci\u00f3n.<\/p>\n

\"fiscalidad<\/p>\n

A la hora de hablar de seguros de vida desde el punto de vista fiscal<\/strong> debemos distinguir<\/strong> primero entre los seguros de vida que se usan para ahorrar y los que no. La tributaci\u00f3n de los seguros de vida al uso,\u00a0<\/strong>como el que est\u00e1 en la hipoteca, la puedes ver en el \u00faltimo punto del art\u00edculo.<\/p>\n

Ahora vamos a empezar con los impuestos por el seguro de vida y ahorro<\/strong>. En este caso, tal y como ocurre con la fiscalidad de los planes de pensiones, hay que diferenciar entre las aportaciones que se realizan y las prestaciones<\/strong> que despu\u00e9s recibiremos.<\/p>\n

Las primeras se refieren al dinero que se invierte en el seguro y las segundas a la recuperaci\u00f3n de ese capital.<\/p>\n

Fiscalidad de las aportaciones al seguro de vida -ahorro \u00bfDesgravan?<\/h2>\n

Las aportaciones o primas satisfechas que se pagan de forma mensual o anual a cualquier seguro de vida no gozan de ninguna deducci\u00f3n en la base imponible del IRPF<\/strong> ni dan derecho a ning\u00fan tipo de reducci\u00f3n.<\/p>\n

Para que lo entiendas mejor, no vas a poder desgravar las aportaciones a PIAS, Unit Linked y otros seguros de ahorro<\/strong>.<\/p>\n

Fiscalidad de las prestaciones<\/h2>\n

Las prestaciones del contrato de seguro est\u00e1n sujetas al pago de diferentes impuestos<\/strong> en funci\u00f3n de la contingencia que se produzca y de los elementos personales que contenga. Es decir, los impuestos a pagar cambian dependiendo de si el pago es por invalidez, por fallecimiento o por supervivencia<\/strong>. Adem\u00e1s, tambi\u00e9n cambian los impuestos dependiendo de qui\u00e9n cobre el seguro de vida.<\/p>\n

As\u00ed habr\u00e1 que diferenciar cuando el tomador del seguro no es la misma persona que el beneficiario<\/strong>, en cuyo caso deber\u00e1 tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y cuando ambos coinciden<\/strong>, en cuyo caso habr\u00e1 de tributarse en el IRPF.<\/p>\n

Dicho de otra forma, si se hereda un seguro de vida porque el titular ha fallecido, el dinero se integra en la herencia y se paga el Impuesto de Sucesiones.<\/p>\n

Por el contrario, si se cobra el seguro de vida por invalidez o, porque se rescata ese ahorro, habr\u00e1 que tributar por \u00e9l en la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n

Adem\u00e1s, tambi\u00e9n hay que distinguir la forma del cobro de la prestaci\u00f3n o\u00a0contingencia<\/strong>. Es decir, si esta se produce en forma de capital o como una renta<\/strong>.<\/p>\n

Vamos a ver ambos casos.<\/p>\n

\"Impuestos<\/a><\/p>\n

Cuando tomador y beneficiario son la misma persona<\/h3>\n

Esto sucede generalmente cuando se contrata un seguro de vida que pagar\u00e1 una cantidad al alcanzar cierta edad en lugar de hacerlo en caso de muerte<\/strong>. Deberemos diferenciar cuando la prestaci\u00f3n se cobra en forma de capital y cuando se hace en forma de renta.<\/p>\n

Rescate como capital<\/h4>\n

Si se cobra en forma de capital,<\/strong> se considerar\u00e1 un rendimiento de capital mobiliario y, por lo tanto, se integrar\u00e1 en la renta del ahorro. Se\u00a0aplicar\u00e1\u00a0una fiscalidad similar a la del resto de productos financieros, que establece los siguientes tipos del ahorro para la renta.<\/p>\n

Base imponible del ahorro en el IRPF:<\/strong><\/p>\n

Existe una excepci\u00f3n <\/strong>a esta regla y son las de los Planes de Previsi\u00f3n Asegurados o PPA, <\/strong>que permiten una reducci\u00f3n de los rendimientos de trabajo hasta determinados l\u00edmites. En este sentido, la fiscalidad de las aportaciones es similar a la de los planes de pensiones. Si tienes dudas, aqu\u00ed puedes ver c\u00f3mo tributan los planes de pensiones en la renta<\/a>.<\/p>\n